Данара Охрина
Данара Охрина
Главный бухгалтер компании «Гестион»

Бизнес несёт ответственность не только за себя, но и за тех предпринимателей, с которыми сотрудничает. Если оказалось, что бизнес-партнёр недостаточно благонадёжен, то существует риск признания сделок фиктивными, обвинений в намеренном уклонении от налогов. Поэтому нужно заранее провести проверку рисков контрагентов. Это защитит саму компанию, бухгалтеров и руководителя. В этой статье мы разберемся зачем же проверяют контрагентов и дадим бесплатный чек-лист проверки контрагентов.

Зачем проверяют контрагентов

Крупные и опытные компании зачастую имеют отдельный документ с регламентом проверки контрагентов. Дело в том, что от качества бизнес-партнера зависит не только выгода организации, но даже её существование. В зависимости от того, насколько сомнительным покажется поставщик для контролирующих органов, компанию могут ожидать разные негативные последствия.

Чтобы защититься от внезапных неприятных неожиданностей, организации используют разные способы проверки надёжности контрагента. Сразу стоит отметить, что внешне, по качеству оформления офиса, поведения персонала и директора сделать выводы крайне сложно.

Основные документы, которые могут помочь:

  1. Постановление Пленума ВАС № 53. Им руководствуются сотрудники налоговых органов, когда устанавливают степень заинтересованности компании в получении выгоды от фиктивных сделок.
  2. Приказ ФНС № ММ-3-06/333@. В нем утверждены общедоступные критерии проверки, которыми пользуются предприниматели, когда доказывают свою ответственность при выборе юридических лиц для сотрудничества.

Оба документа предоставляют достаточно информации о том, как проверяется добросовестность контрагента. Однако есть несколько готовых реестров, более удобных для использования, о них пойдёт речь далее.

Что будет, если работать с ненадежным контрагентом

Последствия зависят от того, кто первым обнаружит ненадежность: вы или налоговые органы.

Финансовые риски

Если в ходе сотрудничества возникли проблемы, и партнёр задолжал большую сумму, то при работе с официальными организациями можно попробовать взыскать долг. Однако если не проверить юрлицо заранее, то есть риск столкнуться с минимальным шансом получить свои деньги. Например, если фирма очень молодая, имущества у неё почти нет, как и иных активов. Вдобавок против неё уже подано несколько исков подобного характера.

Налоговые риски

Сейчас действуют жесткие требования в целях избегания искусственной оптимизации налогов организациями (ст. 54 НК РФ). Так, нужно не только заключать договоры с добросовестным контрагентом, но и предоставлять подтверждения, что работы выполнены именно им.

Если налоговые органы сочтут контрагента недостаточно качественным и посчитают, что компания заключила договор с целью избегания налогов, то это может обернуться следующими последствиями:

  1. Доначисление налога, штрафа и пеней. Минимальный штраф составляет 20% от недоимки. Если установлен плохой умысел, штраф равен уже 40%.
  2. Административная ответственность бухгалтера или руководителя. За грубые нарушения учёта может последовать дисквалификация. Также предусмотрены штрафы от 500 до 10 000 рублей за непредоставление данных о налогах.
  3. Уголовная ответственность руководителя. Лишение свободы сроком на 3 года, если недоимка составляет более 15 млн. рублей три года подряд. Лишение свободы сроком до 6 лет при недоимке в размере более 45 млн. рублей.

Стоит отметить, что налоговые органы будут стремиться собрать доказательную базу именно о наличии злого умысла при заключении договора с недобросовестными контрагентами.

Как проверить контрагента бесплатно

Большая часть способов не будет требовать значительных затрат. Например, проверка контрагента по ИНН бесплатная. Для этого нужно:

  1. Зайти на сайт ФНС.
  2. Перейти в раздел «Прозрачный бизнес».
  3. Указать название юридического лица, его ОГРН или ИНН.

Получится выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если всё в порядке, и контрагент, по крайней мере, действительно зарегистрирован, то стоит проверить соответствие данных:

  • адрес регистрации;
  • данные руководителя;
  • контактные данные;
  • вид деятельности по ОКВЭД.

Всё это должно совпадать с данными, предоставленными ранее.

К слову, лучше ещё до начала сотрудничества запросить список документов для проверки контрагента у него самого. В этот перечень входят:

  • непосредственно выписка из ЕГРЮЛ;
  • справка об отсутствии налоговой задолженности;
  • сведения о численности сотрудников;
  • сведения об имущественном положении;
  • сведения о репутации и опыте работы.

Так или иначе следует собрать официальные подтверждения того, что контрагент способен оказывать оговоренный ряд услуг.

Чек-лист проверки контрагентов

Помимо проверки контрагента по ИНН онлайн существуют другие способы и сервисы. Установление полного списка условий, которым должен соответствовать надёжный контрагент, включает в себя проверку по следующим пунктам:

  1. По выписке из ЕГРЮЛ. Тут стоит проверить соответствие данных: адрес регистрации, данные руководителя, контактные данные, вид деятельности по ОКВЭД. Ресурс для проверки: egrul.nalog.ru;
  2. По реестру массовой регистрации. Этот реестр содержит адреса, по которым часто регистрируются фирмы-однодневки и другие неблагонадежные компании. Желательно, чтобы адреса регистрации контрагента в этом реестре не было. Ресурс для проверки: pb.nalog.ru;
  3. Проверка своевременности подачи налоговой отчётности и уплаты самих налогов. Выбранный бизнес-партнёр не должен состоять в списке лиц, имеющих задолженность или просрочку по подаче отчетностей. Ресурс для проверки: pb.nalog.ru;.
  4. Наличие бухгалтерской отчётности в Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности. Ресурс для проверки: bo.nalog.ru;.
  5. По картотеке арбитражных дел. Не должно быть актуальных и большого количества завершенных судебных дел. Ресурс для проверки: kad.arbitr.ru;
  6. По банку данных исполнительных производств. При наличии в базе требований, связанных с исполнительным производством, их размер должен быть меньше размера активов в бухгалтерском балансе. Ресурс для проверки: fssp.gov.ru;
  7. Проверка руководства и иных значимых лиц. Их не должно быть в реестре массовых руководителей, дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков. Ресурс для проверки: pb.nalog.ru.
  8. Наличие лицензии на ведение той деятельности, которая будет связана с бизнесом.
  9. По журналу «Вестник государственной регистрации». Должны отсутствовать сообщения о ликвидации, реорганизации, поглощении и т. п. Ресурс для проверки: vestnik-gosreg.ru;
  10. Проверить отсутствие решения об исключении из ЕГРЮЛ. Ресурс для проверки: egrul.nalog.ru.

Также если контрагент предоставил разрешение налоговой службе публиковать сведения о своих финансовых показателях (в соответствии с ст. 102 НК РФ), то можно проверить данные его расходов, доходов и т. д.

Составление полноценного перечня информации о партнере с фиксацией переписок и страницами официального сайта поможет не только избежать проблем с некачественными поставками и отказом от обязательств. Даже если налоговые органы заинтересуются вашими сделками, собранный материал повысит шансы избежать суда и последствий. Таким образом, проверка благонадежности контрагента является прямой обязанностью любого бизнеса.

Заключение

Чтобы проверить юрлицо на соответствие требованиям налоговых органов, зачастую достаточно знать название или ИНН этого лица. Дополнительно стоит проверить саму фирму и её руководителей по другим реестрам и базам данных. Сформированный пакет документов позволит убедить налоговые органы в том, что вы максимально ответственно подошли к проверке своего контрагента. По этой же причине желательно грамотно оформлять все данные, фиксировать даже, на первый взгляд, незначительные детали.

Оцените эту страницу!
[Всего: 4 Средний: 5]

Смотрите также:

Повышены пороговые суммы операций

Повышены пороговые суммы операций, подлежащих обязательному контролю по 115-ФЗ

Российский законодатель по предложению Центрального банка РФ повысил суммовой порог финансовых операций, которые должны подлежать обязательному контролю согласно Федеральному закону

Подробнее ➔

Поделиться

VK
Skype
WhatsApp
Telegram
Email
Print

Остались вопросы по услугам?

Отправьте свои контактные данные. Менеджеры свяжутся с вами при первой возможности и проконсультируют об услугах, которые могут быть полезными в Вашей, возможно, уникальной ситуации. Мы очень внимательно относимся к каждому клиенту и приложим все усилия, чтобы решить проблему.

Не обязательно

Получайте регулярную рассылку публикаций и новостей от компании «Гестион»

Отправляя эту форму, вы даёте своё согласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности

Рейтинги и достижения

Рейтинг RAEX Гестион
Право ру рейтинг Гестион
Коммерсант рейтинг Гестион
Деловой Петербург рейтинг
White square journal рейтинг Гестион
BUHRaiting Гестион
Прокрутить наверх

Заказать обратный звонок

Специалист ответит в рабочее время:
ПН-ЧТ: 10:00 - 19:00
ПТ: 10:00 - 18:00